Beispiel-Rechnung für 2027: Höhere Sozialbeiträge zehren die Steuerentlastung auf
Die Bundesregierung plant für 2027 steuerliche Entlastungen für Arbeitnehmer. Eine aktuelle Berechnung des Deutschen Steuerzahlerinstituts (DSi) für die Initiative Neue Soziale Marktwirtschaft (INSM) zeigt jedoch: Von dieser Entlastung bleibt in den untersuchten Beispielhaushalten kaum etwas übrig. Ursache sind vor allem steigende Sozialversicherungsbeiträge. Hinzu kommen zusätzliche Verbrauchssteuern.
Anhand von sechs typischen Beispielhaushalten wurde untersucht, wie sich die geplanten Änderungen bei Einkommensteuer, Sozialabgaben und Verbrauchssteuern im Jahr 2027 auswirken. Verglichen wird jeweils mit dem Jahr 2026 bei unverändertem Bruttoeinkommen. Das Ergebnis: Die Steuerreform entlastet zwar grundsätzlich, die höheren Sozialbeiträge heben diese Entlastung jedoch weitgehend wieder auf. Wird der geplante Regierungsentwurf mit einem fiktiven Tarif verglichen, der die kalte Progression wie in der Vergangenheit vollständig ausgleicht, stehen alle untersuchten Beispielhaushalte 2027 schlechter da.
Wer 2027 mehr zahlt: Sechs Beispielhaushalte im Vergleich
Die Berechnung umfasst verschiedene Lebens- und Einkommenssituationen, hier alles im Detail:
Anton (32) arbeitet als Projektmanager, ist Single und kinderlos. Bei 4.000 Euro Monatsbrutto steigen die Sozialversicherungsbeiträge um 144 Euro, gleichzeitig wird Anton bei der Einkommensteuer um 154 Euro entlastet. Hinzu kommen 83,82 Euro höhere Verbrauchsteuern.
= 73,82 € MEHRBELASTUNG 2027
Johanna (37) ist Vertriebsleiterin, Single und kinderlos und verdient 8.000 Euro brutto im Monat. Die Sozialversicherungsbeiträge steigen um 982 Euro, gleichzeitig wird Johanna bei der Einkommensteuer um 663 Euro entlastet. Hinzu kommen 28,62 Euro höhere Verbrauchsteuern.
= 347,62 € MEHRBELASTUNG 2027
Linh (31) und Tom (38) arbeiten als Lehrerin und Ingenieur und kommen gemeinsam auf 10.000 Euro Monatsbrutto. Einer Steuerentlastung von 378 Euro stehen 360 Euro höhere Sozialversicherungsbeiträge und 167,64 Euro höhere Verbrauchsteuern gegenüber.
= 149,64 € MEHRBELASTUNG 2027
Babette (42) ist Fachärztin, Alleinverdienerin und hat zwei Kinder. Bei 7.500 Euro Monatsbrutto steigen ihre Sozialversicherungsbeiträge um 695 Euro. Dem steht eine Steuerentlastung von 362 Euro gegenüber. Hinzu kommen 133,86 Euro höhere Verbrauchsteuern.
= 466,86 € MEHRBELASTUNG 2027
Mateo (44) ist selbstständiger Architekt und erzielt einen Monatsgewinn von 20.000 Euro. Mateo wird bei der Einkommensteuer um 112 Euro entlastet. Dem stehen 35,82 Euro höhere Verbrauchsteuern gegenüber.
= 76,18 € ENTLASTUNG 2027
Selma (50) ist selbstständige Agenturinhaberin und erzielt einen Monatsgewinn von 30.000 Euro. Die Steuerbelastung steigt um 1.823 Euro. Hinzu kommen 83,82 Euro höhere Verbrauchsteuern.
= 1.906,82 € MEHRBELASTUNG 2027
Die Berechnungen zeigen, dass die Einkommensteuerreform in drei von sechs Fällen zwar entlastet, gleichzeitig die Arbeitnehmerbeiträge zur Sozialversicherung jedoch deutlich steigen. Besonders betroffen sind Arbeitnehmer mit höheren Einkommen, da die Beitragsbemessungsgrenzen in der Kranken- und Pflegeversicherung angehoben werden. Zudem steigt der Pflegebeitrag für Kinderlose.
Hinzu kommen neue beziehungsweise höhere Verbrauchsteuern. Nach den bisherigen Gesetzentwürfen steigen die Belastungen auf Tabak und Alkohol. Ab Juli 2027 sollen außerdem neue Abgaben auf zuckerhaltige Getränke und Kunststoffverpackungen erhoben werden. Die zusätzlichen Belastungen reichen in den Beispielhaushalten von rund 84 Euro für Singles bis knapp 168 Euro für ein kinderloses Doppelverdiener-Paar im Jahr 2027. Werden diese Verbrauchssteuern in die Rechnung einbezogen, verschlechtert sich das Ergebnis weiter.
INSM-Newsletter
Melden Sie sich für unseren Newsletter an und bleiben Sie immer informiert über aktuelle Wirtschaftsthemen in Deutschland.
